Для большинства предприятий обеспечение сотрудников качественной медицинской помощью давно стало не роскошью, а неотъемлемой частью эффективной кадровой политики. Полис добровольного медицинского страхования является важнейшей частью так называемого «социального пакета» - набора услуг, предоставляемых работнику сверх заработной платы в качестве стимулирования. В современной России полис ДМС - это своего рода знак отличия, признак принадлежности к организации, руководство которой на практике реализует принцип эффективности производства, найдя оптимальную величину и структуру вложений, в том числе в мероприятия по поддержанию здоровья персонала.
На первый взгляд, кажется, что проще и дешевле обойтись без посредников, напрямую заключив договор с хорошей частной или государственной клиникой. Однако опыт показывает: обращение к страховой компании выгоднее со всех точек зрения.
Преимущества коллективного
добровольного медицинского страхования
Основные преимущества заключения договора ДМС в том, что предприятие экономит:
* на налогообложении при уплате страховых взносов;
* на медицинских расходах
* получает гарантии на защиту права работников на доступ к высококвалифицированной медицинской помощи.
Во-первых, платежи в рамках прямого договора с медицинской организацией не включаются в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли. Между тем, страховые премии по договорам ДМС включаются в состав расходов на оплату труда в пределах 6 % по отношению к начисленным суммам оплаты труда.
Справка по налоговым льготам:
Отнесение взносов на себестоимость (уменьшение базы налога на прибыль)
до 6 % от ФОТ - НК РФ Статья 255
Налогообложение взносов ЕСН не облагается - НК РФ Статья 238
Налогообложение взносов НДФЛ не облагается - НК РФ Статья 213
Налогообложение выплат(НДФЛ) не облагается - НК РФ Статья 238
ФОТ – годовой фонд оплаты труда
ЕСН – единый социальный налог
НДФЛ – налог на доходы физических лиц
Во-вторых, как бы замечательно ни была оборудована выбранная клиника, заболевшему может потребоваться непрофильная для нее медицинская помощь или уникальный специалист. Страховая компания «Медстрах», работая со всем спектром лечебных учреждений, может предложить медицинскую помощь по самым различным профилям заболеваний в ведущих клиниках Москвы, Московской области и федеральных учреждений здравоохранения, с которыми компания работает по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.
В-третьих, работодателю трудно ориентироваться на огромном рынке платных медицинских услуг, адекватно оценить ситуацию относительно необходимости и объёма, качества и стоимости предлагаемой помощи. В эом ему готов помочь специалист Call-центра «Медстраха». Уникальная база данных позволяет специалистам Федеральной медицинской справочной по объективным критериям выбрать и предложить застрахованному наиболее профессиональных специалистов и клинику, обладающую оптимальными условиями для обследования и лечения.
В-четвёртых, коллективный полис ДМС вовсе не подразумевает, что всем работникам будут оказаны одинаковые медицинские услуги. По результатам предстрахового обследования для каждого человека может быть выбран определённый набор медицинских услуг, соответствующих состоянию его здоровья и рекомендациям врача.
В пятых, стоимость полиса ДМС зависит от прогноза затрат лечебного учреждения на медицинскую помощь с учетом возраста и состояния здоровья застрахованных. Для работодателя важно, что низкая заболеваемость сотрудников, вследствие правильной мотивации в коллективах здорового образа жизни, является основанием для предоставления со стороны страховщиков весьма существенных скидок либо включения в программу ДМС дополнительных услуг на льготных для работодателя условиях.
Следует также отметить, что «Медстрах» берет на себя риски по оплате медицинских услуг в объеме, значительно превышающем страховой взнос.
В шестых, Закон «О медицинском страховании граждан в РФ» предоставляет страховым компаниям право на оказание застрахованным юридической поддержки при возникновении споров с медицинскими организациями. «Медстрах», например, в течение многих лет представляет интересы застрахованных в Городской арбитражной экспертной комиссии, в Адвокатской коллегии г. Москвы, Международной конфедерации обществ потребителей.